中国银行保险报网讯【记者 朱艳霞】

2022年全国两会期间，全国政协委员、原中国保监会副主席周延礼提交了一份《关于进一步发挥保险在三次分配中的功能作用的提案》。他表示，商业保险在防范化解因灾因病致贫返贫方面发挥了重要作用，能够在时间和空间上平滑风险带来的损失，应该成为三次分配的重要机制。

2021年8月17日，中央财经委员会第十次会议（下称《会议》）指出，要坚持以人民为中心的发展思想，在高质量发展中促进共同富裕，正确处理效率和公平的关系，构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排，加大税收、社保、转移支付等调节力度并提高精准性，扩大中等收入群体比重，增加低收入群体收入，合理调节高收入，取缔非法收入，形成中间大、两头小的橄榄型分配结构，促进社会公平正义，促进人的全面发展，使全体人民朝着共同富裕目标扎实迈进。

周延礼认为，在实现三次分配和促进全体人民共同富裕的道路上，保险是重要的分配机制和保障机制。商业保险参与三次分配后，能够更加精准的匹配弱势群体，目标人群更为准确，更具有针对性和公平性，有助于在全社会进一步建立健全保障机制。

以农业保险为例，我国的政策性农业保险在促进农民增收、提升农业质效方面发挥了重要作用。在重大灾害中，农业保险赔款占农业直接灾害损失占比已经达到10%，农业保险成为了农村灾后重建重要的资金来源。2021年，我国农业保险保费规模为965.18亿元，同比增长18.4%，为1.88亿户次农户提供风险保障共计4.78万亿元。

同时，商业保险积极参与医疗、养老等多层次社会保障体系建设。据统计，“大病保险”覆盖人数已达到12.2亿，受益人数超过5535万，保险的年度支出超过500亿，有效保障了个体不会因重特大疾病而陷入贫困，有助于推动共同富裕和社会的平稳发展。

“但同时，商业保险的发展也面临一些问题，例如产品创新不足、各级政府需要逐步提升认识、需要相关政策配套支持等。”为进一步发挥保险在三次分配中的功能作用，周延礼提出了四点建议。

一是加强顶层设计，将保险制度纳入三次分配的整体发展格局和框架体系中。由政府主导，在三次分配的运行机制、制度安排和后勤保障等方面做出明确指示，建立商业保险的精准保障和风险分散机制，鼓励引导商业保险健康持续发展。

二是在财政、税务方面加强对商业保险的支持。一方面对于商业保险在三次分配方面所做的产品创新研发费用予以税前扣除，在政策性、普惠性保险面世时给予适当的财政补贴；另一方面是适当提高纳税基数，将个人用于购买商业保险的支出（包括但不限于健康险、车险、长护险等）在纳税前扣除。

三是加强部门间的合作。商业保险的发展，往往涉及多部门之间的合作。例如农业保险的推进涉及财政部、农业农村部、林草局等；健康保险的发展涉及医保局、医院等。为了进一步推进商业保险的发展，更好地适应三次分配的机制。建议在保险相关的部门间建立协调机制，成立工作小组，充分发挥政府与市场有机统一的功能作用。

四是加强宣传教育。在社会参与的各个方面普及关于商业保险的知识，政府部门要切实从思想上重视保险的功能作用，善于利用保险体制机制做大做强三次分配。