中国银行保险报网讯【记者 房文彬】

党的二十大报告提出，要健全社会保障体系，促进多层次医疗保障有序衔接，积极发展商业医疗保险。

“近二十年来我国卫生总费用支出快速攀升，个人医疗支付比例仍居高位，从2022年数据看，老百姓直接就医费用中个人现金支付占比达到45%，个人医疗负担仍然较重。”全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳指出，基本医保坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续原则，大力推行 DRG/DIP 支付方式改革和药械集采，以满足广大百姓的基本医疗需求、控制医疗费用支出、确保长期可持续发展。但伴随着老龄化和疾病谱的改变，基本医保收支日益承压。商业医疗险通过覆盖基本医保不保的部分，并将就医范围引导至公立医院普通部之外，提升了创新药械的多元支付能力，有助于释放公共医疗资源，将医保资源让渡给医疗支付能力较弱的基层百姓，亟待扩大商业医疗险筹资与支付规模。

周燕芳强调，提升商业医疗险筹资能力，需进一步激发调动具有购买能力的企业与个人的购买意愿。当前我国出台了商业健康保险个人所得税优惠政策和企业补充医疗保险费的企业所得税扣除政策，但从实践情况看激励力度有待进一步增强。

周燕芳建议，一是将企业补充特需商业医疗保险免计入工资总额、免征保费的个人所得税。企业补充特需商业医疗保险因其与医保有部分替代关系，在降低国家医保负担、支撑医药产业多元支付方面发挥着显著作用，建议给予相关政策鼓励。一方面，免将国资企业购买企业补充特需商业医疗保险费纳入工资总额计算或提高相应额度，以发挥国有企业购买商业补充医疗险尤其是企业补充特需商业医疗保险的带头作用；另一方面，免征企业补充特需医疗商业保险费的个人所得税，以激发各类企业及员工投保意愿。

二是在税优健康险购买力较强的地区试点提高个人购买医疗险税优额度。考虑各地经济差异，建议选取税优健康险购买力较强、平均工资较高的省份，试点逐步提高税优力度。例如上海地区平均工资为全国平均工资的1.9 倍，建议试点在上海地区适当提高个人购买商业医疗险所得税税前扣除额度，以激发企业员工为自己及家人购买商业医疗险意愿。

三是进一步扩展医保个账产品，扩大家庭共济范围。建议将部分定价合理、覆盖创新药械的商业医疗保险产品，优先支持使用医保个账结余资金购买，提高医保个人账户资金使用效率。扩大家庭共济产品范围，进一步满足职工为家人购买多层次商业医疗险需求。