□刘召忠

为深入贯彻国家深化农村金融改革政策，有效落实重庆市委、市政府“走出去”战略要求，重庆农村商业银行（以下简称“重庆农商行”）作为重庆市资产规模最大、网点最多、服务最广的银行业金融机构，深化改革、大胆创新，不断探索建立新型金融服务体系，摸索服务中小企业、服务城乡统筹新思路。自2010年以来，在江苏、四川、云南、福建、广西等5省区先后发起设立12家渝农商村镇银行。

在村镇银行发展的过程中，重庆农商行深感民间资本投资在村镇银行成立初期一定程度上使得村镇银行的资金储备增加，帮助村镇银行快速拓展业务、融入当地。但在村镇银行发展过程中，部分股东与主发起行经营理念逐渐不一致，更希望短期快速获利、高风险高回报或通过关联方贷款套取投资资金，导致村镇银行股东层面“不同心”，经营发展深受影响。同时，股东股权问题也不断显现，股东涉诉、贷款逾期、股权被冻结等时有发生。

在监管部门引领下，针对上述问题，重庆农商行采取“小步快走”的方式推进村镇银行改革，提升对村镇银行的专业指导，逐步建立了主发起行主导的职责清晰、简单有效的治理结构。

“集而不团”制约经营发展

此前，重庆农商行发起设立的12家渝农商村镇银行中，云南5家，福建4家，江苏、四川和广西各1家，股本总额共计16.62亿元。成立之初，股东63户（剔除重复项），其中，法人股东60户，自然人股东3户，法人股东中民营企业股东占比达到83%。重庆农商行作为主发起行，对云南西山、云南香格里拉两家村镇银行持股比例超过80%，其余各家的持股比例均为51%，这一架构带来的问题主要体现为三个方面：

第一，存在关联股东违规持股超比例的现象。村镇银行的股东多数为本地法人企业，少数股东虽然入股前经审核不存在关联关系，单个股东持股比例控制在监管规定范围内，但是入股后由于经营调整等原因导致其股权结构发生变化，致使村镇银行股东之间出现关联关系且持股比例超过10%的监管规定。

第二，存在股东资质不能持续符合监管要求的情况。近年来，部分股东经营出现较大困难，涉及债务纠纷或对外担保增多，出现资金链断裂、破产的情况，导致村镇银行股权被司法机关冻结、强制执行，部分原始股东资质不能持续符合监管要求。

第三，经营存在一定风险隐忧。股东与主发起行经营理念上的矛盾，易引发声誉风险。

建立职责清晰、简单有效的治理结构

在监管引领下，面对上述问题，重庆农商行切实履行主发起行职责，在认真总结前期履职管理工作基础上，采取“小步快走”的方式推进村镇银行改革，在公司治理、股权结构、顶层设计、并表管理等方面不断优化完善，进一步提升对村镇银行的专业指导、服务职能，逐步建立了主发起行主导的职责清晰、简单有效的治理结构。

第一，加强党的领导，完善公司治理架构。重庆农商行积极推动党的建设与并表管理的有效融合，指导村镇银行成立党支部、设立支委会及纪检委员，对其党支部实行垂直管理，并按照监管机构和国资管理要求，指导村镇银行将党建要求写入公司章程、制定“两张清单”、落实“双向进入、交叉任职”要求，坚持将支委会研究讨论作为重要决策的前置程序，切实将党建融入公司治理和管理架构，持续提升公司治理水平，促进村镇银行稳健发展。

第二，加强多方协调，积极推进股权改革。村镇银行股东股权问题具有复杂性、困难性，需要属地监管、其他股东、当地政府及司法部门配合和协调。启动改革以来，重庆农商行持续做好与并表监管局及各属地监管机构的汇报沟通，积极争取支持和帮助；针对部分股东转让意愿不强，重庆农商行逐户拜访股东、了解需求，取得股东的理解、认可和配合；针对被司法拍卖的村镇银行股权，重庆农商行加强与司法机关、股东及相关当事人的沟通协调，努力推动股权解冻或配合司法拍卖。

第三，加强顶层设计，优化集团管理模式。重庆农商行主要采取条线管理模式，由总行各条线管理部门按各自职责对村镇银行进行指导、管理和服务。如总行小微金融部负责授信业务指导，风险管理部负责全面风险管理指导，金融市场业务管理部负责同业业务指导等。同时，持续强化村镇银行业务发展指导及考核。

第四，加强审计监督，促进发展质效提升。从集团层面建立完善并表管理机构审计管理办法及内部控制评价办法，并根据属地监管要求和集团管理需要，将并表审计作为重要审计项目纳入年度审计计划，按年对村镇银行开展内审条线案件风险排查、内部控制评价和大额贷款、关联交易、借冒名贷款等专项审计，并抽选村镇银行开展经营管理审计和经济责任审计。重庆农商行在对村镇银行进行审计工作过程中，主动向属地监管机构汇报相关工作情况，及时报送审计结果，有效推动村镇银行内控管理水平不断提升。

当前发展保持稳步向好

自2017年起，重庆农商行结合各村镇银行股东股权情况，陆续推进增持村镇银行股权工作，进一步提高主发起行持股占比，目前实现全资控股的村镇银行有6家。

从改革成效来看，改革后，村镇银行整体发展保持稳步向好，支农支小的市场定位和“小额、分散”的经营理念更加坚定，业务规模稳健增长，资产质量保持较好水平，监管评级和内控管理水平逐步提升，经营效益稳步改善并实现行行盈利，不良贷款率0.97%、拨备覆盖率463.8%、拨贷比4.51%等监管指标远优于全国村镇银行平均水平。

下一步，重庆农商行作为全国农村金融改革的先行者，一方面继续探索村镇银行高质量发展、可持续发展的路径，指导村镇银行围绕当地经济特色、差异化经营策略，努力打造成为“小而美”的微小银行；另一方面，在条件成熟的情况下，考虑吸收合并发起设立的村镇银行转为分支机构，以充分发挥重庆农商行在支农支小领域的优势，履行更大的社会责任，更好地践行服务“三农”、服务县域经济的使命。

（作者单位：重庆农村商业银行）