□记者 和平

普华永道近日发布《2023年第三季度中国上市银行业绩分析》（以下简称“报告”）显示，截至2023年9月末，42家A/A+H股上市银行总资产较二季度末增长0.85%，银行业持续支持实体经济，着力防范化解风险。未来，银行业将更加注重为经济社会发展提供高质量服务，同时持续加强资产质量监测，并稳定资本补充能力。

经济向好 有望实现增长目标

中央金融工作会议释放加快建设金融强国、全面加强金融监管信号。在政策引导下，银行业优化信贷投向，加大对国家重大战略和重点领域的支持。信贷优先支持科技创新、民营小微、先进制造、绿色发展、普惠养老等符合政策要求的重点领域。同时，按照经济规律和逆周期调控需要，银行应注重保持信贷投放稳定性和可持续性。

为响应中央金融工作会议号召，银行将进一步完善金融产品体系，大力发展科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融，做好五篇大文章。同时，转变发展方式，加快从规模扩张转向内涵式发展，推动理财、财富管理、零售和数字化业务转型升级。

银行业持续加强资产质量监测，稳定资本补充能力。受金融周期滞后于宏观经济周期的影响，银行信贷资产质量将继续承压。银行应加强对资产质量的监测，保持稳定的风险缓冲能力，在外源资本补充渠道较为有限的情况下注重稳定内源资本补充能力。

报告认为，中小银行应注重提升服务质效，增强抗风险能力。在利率市场化改革持续推进下，中小银行未来应控制负债端成本，提升金融服务、产品创新和渠道拓展等各方面能力，完善内部治理，加强风险监测预警。

着重化解重点领域金融风险

前三季度，金融管理部门进一步健全监管制度，重点加强金融机构公司治理，持续完善系统重要性银行的评估与监管，推动银行业提升风险计量精细化程度，在资本管理、数据安全、操作风险等领域出台相关新规或公开征求意见。

报告显示，今年前三季度，我国42家上市银行的整体净利润同比增长2.90%，拨备前利润同比减少3.38%。上市银行净利差、净息差普遍呈现加速下降趋势。报告指出，要加强应对重点领域风险，包括深化金融机构改革，稳妥推进中小银行改革化险；防范化解地方债务风险，引导金融机构按照市场化、法治化原则，与融资平台平等协商，分类施策化解存量债务风险、严控增量债务。

自2023年7月1日起，《商业银行金融资产风险分类办法》正式实施，上市银行需结合风险分类新规要求，持续做好风险监控，加强对房地产、重点区域和地方融资平台等高风险领域的监测，稳妥防范化解金融风险。报告指出，虽然上市银行不良率相比于2022年末下降，但与2023年二季度末相比，股份制商业银行和城农商行不良率均略有上升，逆转了自2022年下半年来季度不良率连续下降的趋势。未来需对商业银行资产质量状况保持高度关注，避免不良率持续反弹。

信贷投放增加 助力实体经济

2023年以来，国内经济持续恢复，总体回升向好。上市银行继续推动金融业高质量发展，为实体经济提供更加有力的支持。三季度末，42家上市银行总资产较二季度末增长0.85%，较一季度环比增速5.62%及二季度环比增速2.62%均有所放缓。

报告显示，今年三季度上市银行客户贷款持续增加，较二季度末增长1.83%。其中，大型商业银行增速最快，其次是城农商行和股份制商业银行。按季度比较，2023年三季度环比增速较前两季度放缓。三季度，上市银行金融投资环比增速高于贷款增速。随着负债环比增速放缓，三季度客户贷款和金融投资环比增速均有放缓，同业资产环比下降明显，降幅达10.24%。

2023年以来，银行业继续加大对实体经济的支持力度，从贷款投向来看，突出支持普惠金融贷款、绿色贷款、涉农贷款等重点领域的投放，房地产贷款下滑态势有所放缓。人民银行数据显示，三季度末，普惠小微贷款、绿色贷款、涉农贷款持续增长，较二季度末分别增长3.79%、5.66%和2.12%；人民币房地产贷款余额相较于二季度末减少0.34%。

市场回暖 理财产品规模回升

普益标准数据显示，2023年三季度末，全市场银行理财机构（不包括外资银行）净值型理财产品的存续数量为54806款，较二季度增加4415款，环比上升8.76%；净值型理财产品存续规模约25.19万亿元，较上半年存续规模24.68万亿元上升2.07%。理财产品规模保持回升趋势，理财市场有所回暖。

报告显示，2023年三季度末，上市银行总负债较二季度末增长0.69%，较一季度环比增速5.86%及二季度环比增速2.82%均有所放缓。其中，城农商行的总负债增速相对较快，环比增加1.35%；其次是大型商业银行，增速为0.94%；股份制商业银行总负债环比下降0.27%。2023年前三季度总负债增长率较2022年同期略有下降。三季度末，上市银行客户存款余额194.18万亿元，较二季度末略有增长，增幅为1.04%。

资本补充仍有需求

今年三季度，上市银行资产增速放缓，加之银行对信用风险资产的偏好降低，使得总风险加权资产呈现小幅增长。银行也通过各种资本补充工具募集增加了资本，除个别银行资本净额有所减少外，大部分上市银行三季度的资本净额均呈现不同程度增长，其中大型商业银行增长相对明显。

报告指出，2023年9月末，上市银行资本充足率出现小幅提升，逆转了自2022年末起出现的下跌趋势。三季度，上市银行通过各种资本补充工具募集资本共约2933亿元，相较于二季度的1430亿元增长超一倍，上市银行资本补充热度延续。从2023年各季度资本补充工具发行情况来看，二级资本债仍是银行最主要的外源资本补充渠道。当前各家上市银行资本充足率符合监管最低要求，但在息差收窄、利润承压的背景下，通过利润留存提升资本充足率的空间有限，商业银行仍存在一定的外源性融资需求。