□施美方 莫珺惠

随着国家“双碳”目标不断深化，转型金融作为新命题被提上日程。原浙江银保监局联合原人民银行杭州中心支行、浙江省地方金融监督管理局、浙江省生态环境厅印发关于金融支持减污降碳协同的指导意见，更好发挥金融对减污降碳协同创新区建设和相关领域的支持作用。建设银行湖州分行作为总行级绿色金融示范行，紧抓转型金融这一新概念机遇，先行先试，在国家金融监督管理总局湖州监管分局指导下，创新建立全国首个转型金融服务体系，为地方高碳行业低碳转型提供助力，截至2023年10月末已发放转型金融贷款超32亿元。

率先尝试

2022年初，建设银行湖州分行在走访某纺织企业过程中，听到来自企业主的“吐槽”——企业传统的高污染高排放行业属性对其后续发展造成了严重限制，企业决定实施整体搬迁和技术改造，但4亿多元静态总投资和传统压缩退出行业“融资难”，让企业融资陷入了困境。

“‘双碳’目标背景下，湖州不仅要发展绿色产业，更要推进高碳行业的低碳转型。在这一过程中，转型金融可以为绿色低碳转型提供合理必要的资金支持，具有很大的发展空间。”建设银行湖州分行负责人如是表示，并迅速召开了专题会议。

转型金融作为新命题，市场无参考经验，建设银行湖州分行率先开始转型金融探索之路。系统内，于2022年3月申请加入建设银行转型金融研究工作小组，充分借力总行理论前瞻性研究，为湖州分行探索转型金融奠定坚实基础。系统外，快速对接湖州市碳密集行业企业，从实地调研中了解转型企业痛点和堵点，确定转型金融样本客户，为后续转型金融贷款识别奠定基础。内外联动，建设银行湖州分行与湖州市南太湖绿色金融研究院开展学习交流，推动理论和实践互促共进；洽谈如何引入湖州“金融数据引擎”碳账户数据，筑牢转型金融基础底座；多次联合湖州市人民政府金融工作办公室，与总行视频联动，集思广益。

经过一系列前期的调查研究，该分行发现，在推进转型金融改革时，银企双方均有堵点、痛点和难点。

银行在推进转型金融改革时也存在顾虑。一是界定标准缺失。银行难以低成本、高效率识别转型活动，担心支持假转型。二是转型融资风险。非绿经济活动中，只有部分可转型。银行要防止今天支持的客户成为明天被淘汰的对象。三是能力建设不足。相比绿色金融，转型金融在碳排放核算、信息披露等方面对银行能力建设提出了更高要求。四是政策存在障碍。转型客户基本属于高碳客户，一定程度需要突破现行授信政策。

标准先行

“我们坚持标准先行。”建设银行湖州分行负责人表示，“明确界定转型活动是做好转型金融改革的前提。”

在确定了实施目标与建设蓝图后，建设银行湖州分行转型金融探索进入了快速推进阶段。一是明确业务范围。以建立转型金融贷款实施标准为首要任务，加强与湖州市人民政府金融工作办公室联系沟通，划定行业分类与高碳行业纳入范围，厘清转型金融服务界限。二是平台系统对接。实现与湖州市人民政府金融工作办公室“绿贷通”平台专线连接，实时获取监测企业碳排放量、碳排放强度、湖州碳效码等级等数据信息，构建信贷碳足迹，并对企业碳排放量、ESG评分、经营状态等科目的异常波动建立风险预警机制，形成企业转型有依据、资金效用可测算的底层数据支撑。从建材行业到纺织行业，从政府部门到工厂车间，经过大半年的奋斗，建设银行湖州分行转型金融贷款服务体系初步确立。

2022年10月，建设银行湖州分行贯彻《G20转型金融框架》指导原则，落实湖州市《探索构建低碳转型金融的实施意见》，率先在全系统创新推出《转型金融贷款业务管理规范》，首次以碳密集行业项目贷款为重点信贷支持对象，明确转型项目准入识别标准，转型金融有序衔接绿色金融。

由点及面

转型项目识别问题解决了，转型企业又如何判断？围绕服务不同企业不同转型需求，建设银行湖州分行于2023年完善制定了《大中型企业转型金融贷款业务管理规范》《小微企业低碳转型贷款业务管理规范》等一系列操作纲领性文件，明确转型领域业务边界、评价维度、评价指标、如何编制转型方案、转型目标实现路径，划定贷款应用的转型金融活动覆盖范围等，有的放矢提供多维度转型金融识别和信贷支持服务。

如何由点及面？一个参考样本尤为重要。建设银行湖州分行聚焦“8+1”碳密集和高能耗行业，通过和企业的双向沟通与选择，决定率先在化纤行业先行先试。某公司是湖州市化学纤维制造业龙头企业，经建设银行湖州分行针对性辅导支持，成功开展转型金融试点，成为湖州市转型金融发展的全流程样板。2023年6月30日，建设银行湖州分行应邀参加政府部门在北京召开的转型金融专题会议，作了《转型金融贷款业务服务体系》典型案例交流，获得社会各界认可。

（作者单位：建设银行湖州分行）