□记者 胡杨

8月3日，在由中国银行保险传媒股份有限公司主办、山西交易集团协办的“2023银行业ESG发展论坛”上，来自政府部门、银行机构、智库组织的嘉宾代表，围绕银行业ESG实践进行深入探讨和交流，共同展望银行业ESG发展蓝图，推动行业共建共享。

ESG对标“中国式现代化”

当前，ESG理念正广泛影响全球产业链变革，推动资本市场转型，中国也不例外。随着可持续发展战略的深入实施，我们走出了一条颇具中国特色的可持续发展之道，织就了一张纵贯南北、横跨东西的中国生态文明画卷。

中国式现代化是人与自然和谐共生的现代化，可持续发展理念上升到国家战略高度，让环境、社会和公司治理（ESG）议题受到更为广泛的关注和践行。作为我国最早重视推进ESG工作的先驱行业之一，银行业在ESG领域积累了丰富的实践经验。

从2007年出台《关于加强银行业金融机构企业社会责任的意见》引导银行业金融机构切实履行社会责任，再到2022年发布《银行业保险业绿色金融指引》要求银行保险机构从战略高度推进绿色金融，一系列关于可持续发展的整体性政策为银行业可持续发展提供了方向指引。

“ESG成为投融资主流方向的趋势，与全球化进程是相适应的，可以说，和平发展、可持续发展是时代潮流的重要体现。就银行业而言，基于强烈的‘杠杆’特征，银行业金融机构能够督促企业客户重视ESG工作。”原银保监会政策研究局一级巡视员叶燕斐介绍，考虑到中国式现代化的内涵，应从三个角度观察和评价企业的ESG表现：是否促进了“双碳”目标的实现与绿色低碳转型；是否促进了共同富裕的发展；是否促进了高水平的科技自立自强。

在实现中国式现代化的总导向下，银行业通过绿色信贷、绿色金融、普惠金融等业务持续引导和督促企业强化ESG建设、追求可持续发展。人民银行公布的数据显示，截至今年3月，我国绿色贷款余额超22万亿元，约占所有贷款余额的10%，绿色债券余额大幅增长至超2.5万亿元，已经形成以绿色贷款和绿色债券为主、多种绿色金融工具蓬勃发展的多层次绿色金融市场体系。

“ESG所倡导的经济繁荣、环境可持续、社会公平的价值内涵与我国高质量发展、实现‘双碳’目标高度契合。”因此，在国家金融监督管理总局山西监管局党委委员、二级巡视员侯广庆看来，践行ESG理念、发展绿色金融既是银行业优化信贷结构、实现业务转型和可持续经营的需要，也是银行业主动融入区域发展战略，助力本地经济绿色低碳转型的需要。

从“选答题”到“必答题”

随着新一轮科技革命、减缓与适应气候变化、乡村振兴与共同富裕进程等推进，银行业ESG面临更新、更多、更高的要求，银行业必须与时俱进，按下高质量发展快进键，将ESG建设从可选项变为必选项，由被动实践转向积极探索。

以ESG信息披露为例，国际可持续准则理事会（ISSB）主席特别顾问张政伟介绍，ESG信息披露从“可做可不做”的选答题变为“绕不过”的必答题，原因有四：一是“有形的手”——监管部门正逐步引导ESG从非强制披露稳步过渡为强制披露；二是“市场的门”——例如，欧盟的绿色新政明确，缴纳“碳关税”是进入欧盟市场的前提条件；三是“资本的脚”——投资逐渐与ESG挂钩，如果没有达到这方面要求，将得不到资本投资；四是“企业的脸”——企业有“把一份高质量的ESG报告作为标配”的追求。

在北京绿色金融与可持续发展研究院ESG中心副主任张芳看来，相较于其他行业，银行业开展ESG还有一个很重要的动力，那就是识别和管理风险需求。在整个经济社会朝可持续方向转化的过程中，会形成更为复杂的市场环境，包括政策的变化、技术的变化、市场和发展模式的变化。银行开展ESG管理，能够有效识别、规避相应风险。落到微观层面上，银行如果没有管理好客户在ESG领域的相关风险，很可能面临资产损失以及连带的声誉损失。

构建ESG体系“中国价值”

通观全行业，上市银行在ESG实践方面更是走在前列。据工商银行战略管理与投资者关系部专家宋李健介绍，自2006年工商银行上市以来，在公司治理和制度上作出诸多探索。现阶段，工商银行在董事会下设两个专门委员会从事ESG和社会责任相关工作。很多年前，工商银行就开始搭建风险数据库，目前已构建了较为完备的数据库。

对于ESG转型机遇的把握，工商银行也布局较早。“工商银行目前是境内最大的绿色贷款供应商，去年底绿色贷款余额达到近4万亿元。更重要的是，这背后有一套绿色金融的管理体系，包括统计标识、经济资本计量、差异化信贷政策安排等作为制度保障。”宋李健强调。

工商银行是上市公司探索高质量ESG事业的一个缩影。数据显示，2022年度，有约1700家上市公司单独编制并发布ESG相关报告，占比达到34%，较去年有大幅度增加，上市公司ESG管理能力不断增强，ESG工作成效持续改善。

中国上市公司协会党委委员、副秘书长刘翠兰表示，下一步将从中国实践出发，明确构建ESG体系的中国价值，引导我国企业符合新发展理念和实现高质量发展要求，从社会层面履行社会责任的民生价值，进而推动经济、社会、环境综合价值的提升。