中国银行保险报网讯【记者 黄明明】

一直以来，税务管理都是企业健康发展和承担社会责任的关键支柱。近年来，税务数字化在宏观层面备受重视。2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，到2025年在我国建成以大数据管理为基础，数字化、智能化的智慧税务征管体系。今年，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求中央企业建成世界一流财务管理体系的目标，在企业税务管理层面提出了具体的数字化建设意见。

企业税务管理面临的痛点亟待破解

5月12日，毕马威联合中国人民大学数字税收跨学科交叉研究平台举办的“以数治税”与企业税务管理数字化转型专题论坛上，多位企业税务负责人反馈，税务管理正面临不断增加的压力和责任，合规纳税、合理筹划的目标要求更高。但税务管理升级发展的模式仍然非常传统，多数还是分散式、封闭性手工作业，普遍存在资源投入有限、专业人员储备不足、信息化工具缺乏、整体合规意识淡薄等问题，应对挑战的能力非常有限，发展痛点突出。

税务管理数字化打破传统管理模式，有机会为企业注入税务管理快速发展的新动力。近年来，企业对税务管理数字化升级日益重视。“税务管理数字化转型将为金融企业带来多方面提升，执行标准统一、工作效率提升、风险控得住、强化集中管控。”毕马威中国企业税务数字化与管理咨询合伙人贾俊远表示，“人员更专业了，工作更高阶，价值创造机会更大。”

不过，鉴于税务管理人员少、税收政策多变、企业规模庞大等原因，税务管理数字化转型还存在巨大挑战。中国人民大学副教授、中国人民大学数字税收研究所执行副所长谢波峰认为：“在企业数字化转型过程中，税务管理数字化面临社会数字化转型的大浪潮、税务部门加强监管等外部因素推动等重大机遇。”

同时，也面临着转型的困境。一是思想认识上，企业上下仍然认为税务管理是个别专业人员的事情，并未在企业整体发展层面上得以重视，而数字化建设理念甚至在专业团队也缺乏正确理解。二是企业要适应线上和线下共存、当前和未来兼顾等多维度的要求，加上我国税收政策、管理方法、税务数字化管理平台等仍然在不断变化，企业税务数字化建设适应不断变化的环境的挑战难度也较大。

助力企业税务管理数字化转型

贾俊远分析，金融行业自身业务和财务处理已经相对复杂，其税务业务更有专业难度，尤其是“营改增”以后增值税管理难度更大。对多数金融企业而言，普遍存在税务人员专业能力不足、变动频繁、税务管理涉及分析工具缺乏、税务数据分散不成体系、税务政策理解不到位、对税务机关风险预警缺乏提前预判能力等痛点，亟须从电子发票的管理、自动计税申报、结合大数据新技术应用的税务风险管理，以及集团化管控能力等方面进行改进。

数字化转型成为金融行业发展关键词。其税务方面如何实现数字化转型，符合征管要求以及当下潮流？贾俊远认为，税务管理的数字化转型不仅仅是购置或自建一套系统，而是通过整合企业内外部资源，利用新一代信息化技术，围绕数据、业务流程、组织机构的互动创新，来实现新的资源利用和发展模式，更好更快提升税务管理能力。跟多数领域的数字化建设一样，税务管理的数字化同样需要一整套综合解决方案，除了适配数字化建设要求的管理系统软件，还要包括组织和人的变革，流程的优化再造，以及整合落地的一整套策略。

上述专题论坛上着重探讨了目前企业税务管理数字化建设实施落地的方法论。贾俊远指出：“工欲善其事必先利其器，‘器’的打造，也是税务管理数字化要首先解决的问题。”与会专家认为，税务管理数字化工具的打造，首先要从税务管理的专业要求出发，要充分理解税务管理的业务内涵，结合企业自身的经营特征，建设适合自身发展要求，并且能够持续发展的软件工具和管理体系。税务的政策发布节奏快，业务处理复杂都是在数字化过程中应当着重考虑的。结合税务机关“金税四期”建设发展和税务精准监管体系的不断强化，打造企业端税务管理的风险控制能力，更是迫在眉睫。

贾俊远称，企业端税务风险管理与税务机关风险管理体系有相通处，但内核是不同的。双方的数据体系差异和定位差异，决定了整体体系的构建应当有各自的理论基础。毕马威研究发布的双T税务风险管理数据体系框架，就是为了研究和实际提供理论支撑。

专题论坛上专家认为，企业税务管理的技术产品经历了不同的发展阶段，当前正在从单纯的技术工具，不断向信息化产品和数字化产品迈进，从而能够更好地支持企业税务管理的数字化转型。毕马威在会上介绍了自主研发的KeyTax第三代企业税务管理系统软件。该产品设计紧贴企业税务管理体系，重点突破落地建设中的关键问题。KeyTax税务管理系统以数据驱动底层设计，从业务逻辑出发进行功能构建，覆盖计税、风控和管理的全面功能。从业务视角出发，贯穿专业理解，结合税收政策发展的要求等等，通过高配置、富规则的设计为产品凝注了专业生命力，真正为实现企业端的“以数治税”核心支持。

谢波峰表示，我国税收征管体系现代化的建设明确以数字化形态发展，税务的数字化建设涉及多学科领域，有众多创新突破的需求，为此中国人民大学设立数字税收跨学科交叉研究平台开展理论研究支持。企业端的税务数字化建设是税收体系整体数字化不可或缺的关键一环，人民大学与毕马威联合，旨在为整合行业研究力量，提炼行业优秀实践，为推动企业税务管理数字化的建设发展提供更大支持。