□记者 房文彬

3月5日，国务院总理李克强在今年政府工作报告中提出，继续规范发展第三支柱养老保险。

2021年以来，第三支柱养老保险引发社会持续关注，今年全国两会上，规范发展第三支柱养老保险一直是代表委员热议的话题。

“三支柱”发展进程加快

去年的政府工作报告首次提出，“规范发展第三支柱养老保险”。目前，我国已初步形成三支柱养老保障体系，这一体系以国家基本养老、单位补充养老和个人商业养老为核心内容。

全国政协委员、原中国保监会副主席周延礼表示，随着我国进入老龄化社会，加快商业养老保险、大力发展第三支柱养老保障，可以有效缓解我国养老保险支出压力，满足人民群众多样化养老需求。在推进相关工作中，要积极试点，不断总结推广经验，力争通过示范引领，为养老金融发展探索出一条新路。

近年来我国养老保险“三支柱”发展进程不断加快。

2018年，我国启动个人税收递延型商业养老保险试点。2021年6月，专属商业养老保险试点启动。人保寿险、中国人寿、太平人寿、太保寿险、泰康人寿、新华保险等6家公司为试点公司。银保监会有关部门负责人介绍，截至2022年1月底，6家试点公司累计承保保单近5万件，累计保费4亿元。其中，快递员、网约车司机等新产业、新业态从业人员投保者近1万人。

2021年12月，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过《关于推动个人养老金发展的意见》，明确发展多层次、多支柱养老保险体系是积极应对人口老龄化、实现养老保险制度可持续发展的重要举措。2022年3月1日，专属商业养老保险试点区域扩大到全国范围。此外，养老理财产品试点也从“四地四机构”扩大到“十地十机构”。

发展空间依然较大

保险公司无疑是第三支柱养老保险的先行者，主要产品形态有税延养老险、养老保障管理产品、商业养老保险、长期保险、住房反向抵押养老保险、专属商业养老保险等六类。

在3月2日举行的国新办新闻发布会上，银保监会主席郭树清表示，商业养老保险、健康保险发展速度非常快。但是，与世界平均水平特别是发达国家相比，我国的保险深度和保险密度还有差距。同时，与第一支柱基本养老保险和第二支柱企业（职业）年金补充养老保险相比，第三支柱养老保险的发展最为滞后，迫切需要加快速度。

就税延养老险而言，全国政协委员，对外经济贸易大学国家对外开放研究院研究员，对外经济贸易大学保险学院教授、副院长孙洁建议扩大税延养老险的政策优惠力度，进一步降低政策复杂性，增强政策吸引力，适当提高延税额度，将个人投保商业养老保险支出作为专项扣除项目，简化操作流程，扩大政策受益人群。

为应对人口老龄化带来的老年护理保障问题，周延礼建议，加快解决保险机构参与长期护理保险的定位问题。“发达国家早已陆续建立护理保险制度，化解长期护理负担风险。”周延礼表示，20世纪70年代中期，美国开展商业性的长期护理保险业务，以减轻个人护理费用支出压力。德国和日本先后于1993年和2000年颁布护理保险法，通过立法的形式将长期护理保险纳入社会保障制度框架。

因此，周延礼认为应参考日本、德国，尽快研究出台相关制度规范，明确长期护理商业保险参与的制度、定位与发展方向。此外，建立全国统一的等级评定和需求评估标准，逐步完善多渠道筹资机制，鼓励商业保险机构参与养老护理产业发展，逐步提高商业保险服务老年护理问题的能力，满足老龄化现象带来的长期护理保险需求。

满足多维度养老需求

全国老龄工作委员会发布的《中国老龄产业发展报告》预测，到2050年，中国老龄人口的消费潜力将增长到106万亿元人民币左右，占GDP的比例将增长至33%，成为全球老龄产业市场潜力最大的国家。

因此，搭建起比较完善的养老金融产品库，满足养老金融多维度发展需求则显得至关重要。

“老龄化的表征是人口年龄结构的趋势性变化，实质是长寿、少子、迁移、单身、人机结合等种种基础性变化，以及与政治外交、国家安全、经济发展、社会和谐、文化传统、利益分配等调整相叠加的复杂性变化。”全国人大代表、西安广播电视台播音部主任孙维表示。

“我们在与人口老龄化赛跑。”全国人大代表、河南中医药大学副校长司富春表示，这个过程中“应继续规范发展第三支柱养老保险，鼓励支持更多行业进一步优化在养老健康领域的布局，从而提供更多符合老年人需求和承受能力的创新型养老产品”。

2021年，横琴粤澳深度合作区建立，澳门多元发展迎来了全新的历史机遇。今年两会期间，澳门特别行政区全国人大代表萧志伟就优化大湾区社会保障制度提出了自己的看法，他建议加快落实建设中国特色第三支柱个人养老金体系，可率先在粤港澳大湾区试点，以个人账户为基础，建立起大湾区居民个人养老金的特别账户，并打通与第二支柱、公积金等各渠道的联系，同时采用“税收优惠+个人账户”的模式，通过税优政策提振消费者积累个人养老金的意愿，提高全民参与的积极性，也能让受保障人群承担相应的责任。

同时，萧志伟建议，在粤港澳大湾区试点开展专属商业养老保险，同时将港澳居民纳入试点考虑范围，在风险可控的条件下允许港澳商业银行、保险等金融机构参与试点，通过允许粤港澳三地保险机构联合开发跨境健康、养老保险产品，深度落实区域融合和大湾区一小时生活圈，更好满足三地人民群众多层次的养老保障需求。