长期护理险——养老服务的最优路径

詹成付：12月18日，国务院印发的《关于促进慈善事业健康发展的指导意见》提出，要支持慈善组织为慈善对象购买保险产品，鼓励商业保险公司捐助慈善事业。

目前，养老与保险的关系日益紧密，而养老问题，资金保障和服务保障是关键。我国已进入老龄化社会，从国际标准看，老龄化率已达14.9%。预计到2025 年，我国老龄人口将达到3亿人，2034 年达到4 亿人，而到了2050 年，我国老龄人口将接近5 亿人，到本世纪末，老龄人口将维持在3.8 亿人左右，人类历史上还从未出现过如此大规模老龄化的国家，养老问题如处理不好，很可能引发严重的社会问题。

针对养老问题，国家正在进行创造性的顶层制度设计，特别是针对最缺少保障的“无保老人”“三无老人”等群体，政府正在逐渐构建起完善的、兜底性的制度设计。去年，国务院先后印发了《关于加快发展养老服务业的若干意见》和《关于促进健康服务业发展的若干意见》，一个关注养老，一个关注健康，但均提出要在充分发挥政府作用的同时，积极发挥市场的决定性作用，而要市场发挥作用，最重要的就是保险。

从国际经验看，年龄在60岁-70岁之间的，基本属于健康老人，这10 年是老年人退休后的第二个青春;而到70 岁-80 岁时，身体可能就会出现一些失能，可称之为半失能状态;80岁之后，基本处于失能状态。目前，我国两亿多老年人中，城乡处于失能、半失能状态的群体约为3700万-3800万人，每年还以一百万到两百万的数量在增长，这就涉及长期护理险的问题。实际上，保险公司可在多方面对养老贡献力量。首先是养老机构责任险，目前，我国共有4万余家养老机构，一旦发生意外产生纠纷，养老机构可能会赔得倾家荡产。2014 年2 月28 日，民政部、中国保监会、全国老龄办联合印发了《关于推进养老机构责任保险工作的指导意见》，通过政府补贴保费、保险公司承保的方式，很好地解决了这个问题。当然老年人的健康险、人身意外险和住房反向抵押等也都需保险公司的积极参与。

目前在养老服务方面，最需要保险公司积极参与的可能还是长期护理险。长期护理险在日本等国家都有专门的险种，运作方式类似于社会保险，但结合我国的具体国情，参照这种模式的时机可能还不成熟。而依托于现有的医疗保险制度来发展长期护理险，目前看来也很难行得通，因为医保是用来治病的，如果再用医保资金来承担养老护理费用，会把医保压垮。因此，最可行的路径一定是商业保险。目前，民政部也正在积极协调保监会等部门，争取在2015年把长期护理险的框架落实下来。

目前，以商业保险来解决长期护理问题有两条路径。第一条可行的路径是，目前在山东等地试点的“三个一点”，即由医保资金支付一点(目前额度为0.2%)，财政资金补贴一点，福利彩票公益金赞助一点，将“三个一点”的资金集中起来购买商业保险，现在看来效果还不错。

第二条可行的路径是“税延型养老保险”，即由个人向保险公司购买服务，政府对个人购买保险的资金支出部分，在缴纳个人所得税前予以扣除，这将增强个人购买商业保险的动力，但这需要财政、税务等部门综合测算，制定合理的缴税额度。