□本报记者 吴彬 英草卓玛

作为集团内部的金融管家，财务公司在加强资金集中管理、提高资金使用效率等方面一直发挥着重要作用。近年来，在《企业集团财务公司管理办法》《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》等监管政策指引下，财务公司坚持“依托集团、服务集团”功能定位，紧密围绕企业集团主业提供金融服务。同时，深入推进公司治理机制改革和金融供给侧结构性改革，扎实推动财务公司行业高质量发展。

近日，《中国银行保险报》记者跟随中国财务公司协会调研采访云南云天化集团财务有限公司（以下简称“云天化财务公司”）、云南建投集团财务有限公司（以下简称“云南建投财务公司”）、云南昆钢集团财务有限公司（以下简称“昆钢财务公司”）等3家财务公司，探访财务公司聚力自身高质量发展、着力激活服务实体经济新动能的云南实践。

支持企业“走出去”

作为“一带一路”重要建设项目，柬埔寨暹粒吴哥国际机场施工标准高，工期进度节点控制严格，施工期间处于疫情期，运输不畅导致物料供应不及时，项目实施管控难度高。

针对上述问题，云南建投财务公司充分发挥金融功能平台作用，制定综合金融服务方案。

该公司相关负责人介绍，一方面整合内外部金融资源，确保外部金融机构贴现额度时时覆盖承兑余额，确保票据流通性和融资便利性，并积极发挥自身较强的金融市场议价能力，与外部保贴银行进行价格谈判，为集团企业争取低利率；另一方面，对于内部参建单位持有财务公司汇票确需使用现金的情况，积极协调外部金融机构资源，采用“票据直贴+转贴方式”给予支持。上述举措在加大对项目建设支持力度的同时盘活财务公司资产，进一步提高了资金周转能力和资金使用效率。

除了支持集团企业境外重点项目建设，财务公司还在集团企业物资集中采购时主动打通业务堵点，提升资金使用效率和业务申报便利性。

记者了解到，昆明钢铁控股有限公司下属成员单位在进口铁矿石时需向海关缴纳货物暂估价值对应的增值税保证金，该增值税保证金在海关沉淀周期约为6个月，导致资金使用效率不高。对此，昆钢财务公司为成员单位开立全国通用税款保函，实现“先放后税”快速通关，减轻了成员单位的时间成本和资金成本，提高成员单位在办理进口业务税款申报的便利性。按照成员单位实际需求，昆钢财务公司于2023年2月24日开立了首笔全国通用税款保函，金额17.5万元，目前累计为成员单位进口铁矿石开立全国通用税款保函639.7万元。

疏通业务资金链，激活发展新动能

20世纪70年代初期，为解决粮食安全问题，我国从国外引进13套大型化肥生产装置，其中一套落户云南。1974年，云南天然气化工厂获批建设，该工厂便是云天化集团的前身。

经过50年发展，云天化集团已从单一氮肥产业发展成为以“肥料产业、玻纤及复合材料、化工新材料”为主业的国有综合产业集团，磷复肥产能、玻纤产能等均位居全球前列。2023年，云天化集团位列中国企业500强第259位、中国制造业企业500强第126位、中国肥料企业50强第1位。

企业集团高质量发展“任督二脉”的打通，离不开其财务公司对资金的“链”通。记者了解到，作为集团战略决策的金融参谋者、生产经营的现金支持者、运营状况的资金监测者，云天化财务公司从成立开始就始终定位于“服务型”财务公司，始终坚持“为成员单位提供资金的利率不高于外部同类同期产品、吸收存款的利率不低于外部同类同期产品”的服务原则，是“集团资金集中管理执行平台、票据管理执行平台、融资服务平台、信用增值平台”平台化公司。

云天化集团财务总监卢应双回忆，2013年，在化肥产业周期下行的大环境下，云天化集团连续两年出现较大幅度亏损，加之2015年云南省其他企业出现违约事件，集团外部融资环境持续恶化，公开市场债券融资发行难度加剧，集团债券融资余额最高从超140亿元萎缩至不足15亿元，外部银行等金融机构的间接融资难度加大。这就意味着，确保云天化集团资金链畅通成为彼时成立不久的云天化财务公司的中心任务。

如何破局？据介绍，云天化财务公司不断开拓同业市场和渠道，创新金融产品，通过再贴现、财票直贴、转贴现、票据池等票据类业务及同业拆入、质押式回购、融资租赁保理、银团贷款等业务，为云天化集团高效率提供资金，其中最高年份累计为云天化集团提供资金达134亿元，为集团资金链畅通提供了重要支持，也为集团走出结构调整期、迈向高质量发展作出了贡献。

坚持特色化功能定位，持续完善公司治理

近年来，财务公司坚持辅助企业集团管理属性，按照“资金应归尽归、账户应联尽联”及结算全流程不落地的方式，持续对集团资金进行管理与监督。2023年，昆钢财务公司协同集团金融运营部做好集团资金管控与司库建设；为集团成员单位提供审批流程配置服务、司库系统用户授权服务，实现资金支付全流程监控，做到集团资金“看得见、管得住、调得动、用得好”。2023年末，昆钢财务公司可归集口径资金集中度连续多年保持90%以上，全口径资金集中度为58.48%。

此外，云南建投财务公司也正积极配合集团公司推进司库体系建设工作。据相关负责人介绍，云南省建设投资控股集团有限公司已经和中国银行等10家主要合作银行建立银企直联。该集团银行账户、债务融资统一管理平台初步搭建完成，全力推进集团及下属单位银行账户开变销全生命周期管理。

同时，为充分发挥资金蓄水池功能，拓宽资金归集面，为成员单位提供更为高效、便捷的访问模式，云南建投财务公司还积极探索基于“零信任”安全架构下，打造一套高扩展、可审计、可防御并具有弹性的信息化环境，在全面保障核心业务数据安全的同时，为下一步创新应用服务实体经济奠定基础。目前，该财务公司已实现从经营资金向经营资源转型，经营财务向经营平台转型；监管五大报表报送系统（1104、EAST、金数、大集中、利率报备系统）也已实现全线上化，进一步降低人工成本及误报、错报风险，提高工作效率。