□刘楚涵

党的二十大报告指出，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。个人养老金的推出，是贯彻落实党的二十大精神的一个利民生的重大举措。《关于推动个人养老金发展的意见》的发布标志着个人养老金制度的建立；《个人养老金实施办法》《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》的发布，意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。作为金融经营机构，规范办理个人养老金业务尤为重要。

发展个人养老金，是实施积极应对人口老龄化国家战略、发展第三支柱养老保险的重要内容。推动个人养老金发展，是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。为加强个人养老金业务管理，规范个人养老金运作流程，金融经营机构在办理过程中，要高度重视，深刻理解，认真对待，科学施策，严格按照上述制度规定有关要求规范办理，把好事办好、实事办实。

一是思想认识要到位。金融经营机构一方面要充分认识到办好个人养老金业务，是为了满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要，推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次、多支柱养老保险体系。另一方面要坚持政府引导、市场运作、有序发展的原则，注重发挥政府引导作用，在多层次、多支柱养老保险体系中统筹布局个人养老金；充分发挥市场作用，营造公开公平公正的竞争环境，调动各方面积极性；严格监督管理，切实防范风险，促进个人养老金健康有序发展。

二是缴付流程要到位。一方面，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为1.2万元，自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等，并可按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。另一方面，金融经营机构要对个人养老金资金账户实行封闭运行，参加人达到条件的，及时准确优质地按月、分次或者一次性领取个人养老金，并严格按照参加人的要求和相关业务规则，为参加人办理原账户内资金划转及所持有个人养老金产品转移等手续。

三是信息报送要到位。商业银行一方面要及时将个人养老金资金账户相关信息，包括个人身份信息、个人养老金资金账户信息、产品交易信息、资产信息、缴费信息、资金划转信息、相关资产转移信息、领取信息、缴纳个人所得税信息、资金余额信息等报送至信息平台。另一方面要根据业务流程和信息的时效性需要，按照实时核验、定时批量两类时效与信息平台进行交互，即在办理个人养老金资金账户开立、变更、注销和资金领取等业务时，实时核验参加人基本养老保险参保状态、个人养老金账户和资金账户唯一性，并报送有关信息；在办理完个人养老金资金账户开立、缴费、资金领取，以及提供与个人养老金产品交易相关的资金划转等服务后，定时批量报送相关信息。

四是产品管控要到位。一方面，个人养老金产品及其发行、销售机构由相关金融监管部门确定，并在信息平台和金融行业平台同日发布，其个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征，商业银行、个人养老金产品发行机构和销售机构要根据有关规定，建立健全业务管理制度，如个人养老金资金账户服务、产品管理、销售管理、合作机构管理、信息披露等。另一方面，个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，依法了解参加人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力，做好风险提示，严禁向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

五是账户管理要到位。商业银行一方面在开展个人养老金资金账户业务时，要公平对待符合规定的个人养老金产品发行机构和销售机构，通过本机构柜面或者电子渠道，为参加人开立个人养老金资金账户，且个人养老金资金账户支持参加人通过商业银行结算账户、非银行支付机构、现金等途径缴费。另一方面要及时完成与信息平台、金融行业平台的系统对接，经验收合格后办理个人养老金业务，通过信息平台完成个人养老金账户核验，为参加人、个人养老金产品销售机构等提供与个人养老金产品交易相关的资金划转服务，还要对个人养老金资金账户全部信息自账户注销日起至少保存15年。

六是全程互动要到位。金融经营机构一方面要对办理个人养老金业务有领导分管，组建专门团队，制订好有关方案，积极参与金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，加强投资者教育，严格履行日常运行职责，切实做到上下互动，事事有人管，层层抓落实。另一方面要相互加强与参与部门的联系和沟通，科学规范与信息平台、金融行业平台、有关政府部门之间的信息交互流程，通过线上线下等多种途径，及时广泛深入了解社会各方面对个人养老金业务办理的意见和建议，认真处理好在办理过程中的每个咨询和投诉，真正做到件件有着落，事事有回音。

（作者单位：中国建设银行江西省分行）