□记者 仇兆燕

养老第三支柱发展潜力巨大，如何进一步改革、探索、完善和突破？在主题为“走中国特色金融发展之路”的第七届新金融论坛上，国务院参事、银保监会原副主席王兆星提出，要建立更加科学完备的政策支持体系，特别是财政税收优惠政策体系等六点建议。

据预测，到2035年，我国将进入重度老龄化社会。

王兆星认为，日益严重的人口老龄化问题，一方面可能会使养老金可持续性面临严峻挑战；另一方面将对经济社会发展产生深刻的影响，包括对劳动力供给、劳动生产率，对生产、分配、消费、投资及经济增长等产生重大影响。“因此，我们必须要增强紧迫感，从现在开始就要积极应对和抓紧解决人口老龄化加速所带来的养老保障问题，要早行动、早准备，要未雨绸缪，防危机于未然。”王兆星表示。

目前，我国正在加速推进养老保障体系建设，并正式开启了个人养老金业务。个人养老金业务已在北京、上海等36个先行城市开办。同时还开启了商业养老保险试点、养老理财试点和养老储蓄账户试点。“也要看到，目前个人养老金还处在起步试点试行阶段，在其发展过程当中还需要克服很多困难和障碍，还需要不断改革、探索、完善和突破。”王兆星表示，除了进一步增强和完善国家为主导的基本养老保障之外，也应该加快企业年金的发展，但更重要的是要加快发展我国居民的个人养老金账户，使第三支柱不再成为我国社会养老保障的严重短板。

王兆星建议，要加大宣传解读教育的力度，使个人养老金政策和相关知识能够进课堂、进企业、进社区、进农村、进家庭，从而使广大人民群众能够早了解、早接受、早投入、早收获。

围绕加强顶层设计，王兆星建议，完善法规体系，夯实制度基础。要尽快打通三大支柱之间个人养老金账户，包括缴费、税收优惠、账户衔接以及资金流转等，要制定专门的法律法规，对个人养老金账户的运营、管理、监督进行规范，并对个人养老金账户的权益实施依法保护，严厉打击各种欺诈、违法、侵犯个人养老金权益的行为。

结合国内外实践，王兆星建议，建立更加科学完备的政策支持体系，特别是财政税收优惠政策体系。“国内外实践证明，税收优惠政策是推动个人养老账户、个人养老基金发展最重要的动力，包括对低收入群体的直接补贴税收优惠，对个人养老金账户缴费的纳税抵扣，对于开办个人商业养老保险、个人养老理财、个人养老基金、个人养老储蓄业务的金融机构给予税收政策支持。”王兆星表示。

在产品设计方面，王兆星建议不断满足人民群众对不同养老金金融产品的需求，包括对收益结构、风险结构、期限结构、流动性结构、缴费结构及养老金领取方式结构的需求。

对于个人养老金账户资金的运营管理，王兆星表示，要通过审慎专业长期的投资运营，使个人养老金账户实现稳定较好的收益，健康的资本市场与稳健的个人养老金运营两者相互促进、相辅相成。稳健的个人养老基金为资本市场提供长期稳定的投资资金来源，而健康的资本市场能够为个人养老基金提供稳定的投资回报，使个人养老基金账户更具吸引力。

王兆星还建议，要鼓励发展专业养老的咨询与顾问服务，为养老金账户管理、资产配置、税收处理、领取方式等提供专业建议与指导，这有利于促进个人养老金的健康发展，加快补齐养老保障体系的短板。