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记者观察:建立统一账户是破局关键

来源:中国银行保险报时间:2021-10-28 14:27

□记者 朱艳霞

当前,加快构建统一的个人养老金账户制度,已成为破解第三支柱养老保险发展难题的关键因素,也是进一步拓展养老金储备的重要一环。

今年2月,人力资源和社会保障部副部长游钧在国新办发布会上介绍,建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资运营的个人养老金制度,正在紧锣密鼓地推出。

近日,人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽再次提到,建立有税收等政策支持的个人养老金制度,拟采取个人账户制。

我国基本养老保险和企业年金(职业年金)均建有个人账户。但第三支柱采用产品制,与账户制相比,个人参保时需要做产品选择,产品之间也难以相互转换,税收和财政优惠政策也只能针对具体养老产品。

因此,建立个人养老金账户制度,强调享受税优政策的主体是账户持有人,而不是产品,可以打通第三支柱下的储蓄存款、银行理财、商业养老保险等产品壁垒,可以实现资金管理、投资管理的统一归集,也可以推动第三支柱养老保险产品的多元化发展。

例如,我国企业年金制度设计中,给予个人缴费按4%在税前扣除的税收优惠政策。由于企业年金和第三支柱实行相互隔离的税收优惠政策,未能参加企业年金的个人在参加第三支柱时,不能叠加使用企业年金个人缴费税收优惠政策,进一步影响第三支柱的整体规模。

有观点进一步提出,应建立“三支柱”的统一账户或统一信息平台系统,将基本养老账户、第二支柱的年金账户以及第三支柱下个人养老金账户打通,探索“三支柱”间资金的自由流通。

业内人士认为,构建统一的个人养老金账户制度,三支柱间共享信息,实现不同层次养老保险产品的便捷转换和退出,便于居民在长周期中根据自身经济状况、家庭结构、风险偏好等变化,统筹规划和动态安排。